עצמאים רבים בישראל תוהים: כמה אני באמת מרוויח? האם "נטו" שלי כולל את הפנסיה? מה קורה אם יש לי רכב מהעסק? האם אני מחשב שכר לפי מה שנשאר בבנק או לפי מה שהייתי משלם לעצמי כשכיר?
במדריך הזה נעשה סדר אמיתי: נבין מה ההבדל בין ברוטו לנטו, איך מחשבים שכר עצמי, מה עושים עם רכבים, ואיך בונים תמונת שכר פנסיונית אמינה שתשרת אותך מול רואי חשבון, מוסדות פיננסיים וגם את עצמך.
שכר לעצמאי – אין תלוש, אבל יש שיטה
כעצמאי, אין לך תלוש שכר. אבל אם אתה רוצה להבין את הכנסותיך באמת, מומלץ לייצר לעצמך "תלוש דמיוני" המבוסס על ההוצאות האמיתיות שלך בעסק.
שלב ראשון: הפרד בין הכנסה לבין רווח
הכנסה = סך החשבוניות שהנפקת (ברוטו)
הוצאות = כל הוצאה מוכרת ששולמה במסגרת העסק
רווח עסקי = הכנסה מינוס הוצאות (לפני מס)
כאן מתחיל הבלבול: הרווח העסקי הוא לא בהכרח הנטו שלך.
שלב שני: לחשב "שכר ברוטו פנסיוני"
כדי להבין כמה באמת אתה "מרוויח", עליך לקחת בחשבון גם את הדברים הבאים:
הפרשות לפנסיה (לפי חוק)
חיסכון לאובדן כושר עבודה
תשלום לביטוח לאומי
הוצאות קבועות שאתה משלם לעצמך כעובד
מומלץ להגדיר מראש שכר ברוטו חודשי לדוגמה – נניח 12,000 ש"ח – ולחשב לאחור כמה אתה צריך להפריש ולשלם.
מה ההבדל בין נטו לעצמאי לנטו של שכיר?
| רכיב | שכיר | עצמאי |
|---|---|---|
| תשלום לפנסיה | מופרש על ידי המעסיק | אתה חייב להפריש לבד |
| דמי ביטוח לאומי | מנוכה מהשכר | משולם לפי מקדמות |
| שכר "ברוטו" רשמי | קיים בתלוש | אתה צריך לקבוע אותו |
| שכר "נטו" בפועל | מה שנכנס לחשבון | מה שנשאר אחרי מסים |
ומה עם הרכב?
אם אתה משתמש ברכב לצרכים עסקיים, חשוב להבין:
אם הרכב שייך לעסק – יש הוצאות מוכרות (דלק, ביטוח, פחת)
אבל יש גם שווי שימוש – כלומר עלות מס מוסתרת שמחושבת לפי תקנות
עצמאי שמעסיק את עצמו יכול לשקלל את שווי הרכב בתוך הוצאותיו, אך צריך להפריד בין נסיעות פרטיות לעסקיות
איך יוצרים שיטת חישוב שכר עצמית?
קובעים שכר ברוטו חודשי רצוי (לדוגמה 12,000 ש"ח)
מוסיפים את כל ההפרשות הנלוות (פנסיה, ביטוח לאומי)
בודקים האם הרווח החודשי של העסק מכסה את זה
יוצרים טבלה חודשית אקסלית – כולל מעקב הכנסות/הוצאות/שכר עצמי
למה זה חשוב?
לעקביות בתזרים
לחישוב נכון של פנסיה
לשיחות עם הבנק (בקשת הלוואות)
ליכולת אמיתית לנהל עסק לאורך זמן
לסיכום
שכיר יודע מה הברוטו והנטו שלו. עצמאי – צריך לבחור אותם. אם אתה רוצה לנהל עסק כמו מקצוען, קבע לעצמך שכר פנסיוני אמיתי, בנה מערכת חישוב קבועה, ונהל את העסק שלך מתוך שיקוף מלא של "כמה אתה באמת מרוויח".
