עובדים רבים בישראל משלמים במהלך השנה מס הכנסה גבוה מדי ביחס להכנסה בפועל. במקרים כאלה נוצר מצב שבו מגיע החזר מס. מדובר בכסף ששולם ביתר, ולעיתים מדובר באלפי שקלים לשנה. כדי להבין מתי מגיע ההחזר ואיך מגישים את הבקשה בצורה נכונה, חשוב להכיר את טופס 135 ואת הכללים המעודכנים של רשות המיסים. במדריך זה נציג את כל השלבים להגשת בקשה מסודרת ונבהיר אילו מסמכים חובה לצרף כדי למנוע עיכובים או סירוב.
מתי מגיע החזר מס לעובדים
עובד שכיר זכאי להחזר מס אם במהלך השנה נוכה לו מס גבוה יותר מהחבות האמיתית שלו. זה יכול לקרות בעקבות שינוי מקום עבודה, תקופות אבטלה, לידה, חופשה ללא תשלום או נקודות זיכוי שלא נוצלו.
לפי סעיף 160 לפקודת מס הכנסה, ניתן להגיש בקשה להחזר עד שש שנות מס אחורה. לדוגמה: בשנת 2025 ניתן לבקש החזר עבור השנים 2019 עד 2024.
מומלץ לבדוק זכאות להחזר גם במקרים של תשלומים לקופות גמל, קרנות השתלמות, ביטוחים פרטיים או תרומות המזכות בזיכוי מס.
איך מגישים בקשה להחזר מס
נכנסים לאתר רשות המיסים ובודקים זכאות בסימולטור.
ממלאים טופס 135 – “דו״ח מקוצר ליחידים המבקשים החזר מס”.
מצרפים מסמכים נדרשים (פירוט בהמשך).
מגישים אונליין באמצעות זיהוי ב־Gov.ID או ידנית במשרד השומה.
עוקבים אחרי הסטטוס דרך אתר רשות המיסים.
ההגשה המקוונת היא הדרך המהירה והבטוחה ביותר, והחזר כספי מתקבל לרוב תוך 90-120 יום, בהתאם לעומס ותקינות המסמכים.
מה חשוב לצרף לבקשה
כדי שהבקשה תטופל ביעילות, יש לצרף:
טפסי 106 מכל המעסיקים בשנת המס.
אישורים על תשלומים לפנסיה, קרן השתלמות, ביטוח מנהלים או תרומות.
אישורים על נקודות זיכוי (לימודים, ילדים, נכות וכו׳).
צילום צ׳ק או אישור בנק עדכני לקבלת הכסף.
כל מסמך נוסף שקשור לשינויים בהכנסה או תקופות עבודה.
| מסמך | חובה לצרף | הערות |
|---|---|---|
| טופס 106 | כן | מכל מעסיק שעבדת אצלו |
| אישור תשלומים לפנסיה / קרן השתלמות | כן | נדרש לצורך זיכוי מס |
| נקודות זיכוי | כן | ילדים, לימודים, נכות |
| פרטי בנק | כן | לצורך העברת ההחזר |
| מסמכים נוספים | לפי הצורך | שינוי עבודה, חופשה ללא תשלום וכו׳ |
טופס 135 – המפתח להחזר המס
טופס 135 נועד לעובדים שכירים שאינם חייבים בדוח שנתי מלא. באמצעותו ניתן להגיש בקשה רטרואקטיבית עד 6 שנים לאחור.
הטופס כולל פרטים על הכנסות, ניכויים, נקודות זיכוי ותשלומים לפנסיה.
החל משנת 2024 עודכן הטופס על ידי רשות המיסים ומאפשר כעת הגשה מקוונת מלאה דרך האתר gov.il.
חשוב למלא בזהירות את כל השדות ולשמור עותק חתום לרישום אישי.
כמה זמן נמשך הטיפול
ברוב המקרים ההחזר מבוצע תוך כשלושה חודשים ממועד ההגשה.
אם חסרים מסמכים או נדרש בירור נוסף – ההליך עשוי להתארך.
הגשה מקוונת מזרזת את ההליך ומפחיתה טעויות בהקלדה.
טיפים מעשיים
בצעו בדיקה מקיפה של כל נקודות הזיכוי שמגיעות לכם.
ודאו שהמסמכים סרוקים בצורה קריאה ובפורמט PDF.
אל תמתינו לרגע האחרון – הזכאות פוקעת לאחר 6 שנים.
שמרו עותק מלא של הטפסים לכל מקרה של בירור עתידי.
סיכום
החזר מס לעובדים אינו תהליך מורכב אך דורש דיוק וסדר.
באמצעות טופס 135, צירוף המסמכים הנכונים והגשה בזמן – תוכלו לקבל כסף ששולם ללא צורך בחזרה אליכם.
בדיקה שנתית פשוטה יכולה להניב אלפי שקלים ולהבטיח שאתם ממצים את כל הזכויות שמגיעות לכם מול רשות המיסים.
שאלות ותשובות בנושא החזרי מס לעובדים
לא בהכרח. הזכאות נבדקת לפי שיעור המס שנוכה בפועל לעומת חבות המס האמיתית שלך באותה שנה.
עד שש שנות מס אחורה – נכון לשנת 2025 אפשר לבקש עבור השנים 2019–2024.
זהו דוח מקוצר להחזר מס עבור יחידים שאינם מחויבים בדוח שנתי מלא. הטופס מיועד בעיקר לעובדים שכירים.
כן. רשות המיסים מאפשרת הגשה מקוונת מלאה באמצעות מערכת Gov.ID.
הבקשה תושהה עד להשלמה. כדאי לצרף הכול מראש ולבדוק ששום קובץ לא חסר.
בדרך כלל תוך 3-4 חודשים, בהתאם לעומס במשרדים ולתקינות הבקשה.
כן, אם מגישים טופס משותף ומצרפים את כל הנתונים והאישורים של שני בני הזוג.
לא. החזר המס משולם נטו ללא ניכוי נוסף של מס הכנסה.
מחשבון החזר מס לשכירים
הזן את הנתונים השנתיים שלך (ברוטו לשנה, לא לחודש), ונבדוק האם יש פער בין המס שנוכה לך בפועל לבין המס המשוער שהיית אמור לשלם. אם שילמת יותר מדי – תקבל החזר מס משוער.