איך מושכים כספי פיצויים או קופות גמל בלי קנס?

משיכת פיצויי פיטורים או כספים מקופות גמל היא פעולה כספית משמעותית – אך גם רגישה. רבים מהפורשים, המפוטרים או אפילו היורשים אינם יודעים שצעד לא נכון עלול לגרור תשלום מס של עשרות ואף מאות אלפי שקלים.

במאמר הזה נסביר מהי הכנסה פטורה ממס, מה תפקידם של טפסי 161 ו־161א, מהו קיבוע זכויות, ומתי כדאי לשקול פריסת מס. הכל כדי שתוכל למשוך את הכסף שמגיע לך – בלי לשלם מס מיותר.

מה זה טופס 161 ומה זה טופס 161א?

טופס 161 הוא הודעת המעסיק על פרישת עובד. כל סכום ששולם לעובד בגין פיצויי פיטורין, דמי הסתגלות, ימי חופשה או כל מענק פרישה אחר מדווח למס הכנסה.

טופס 161א הוא הטופס שהעובד מגיש למס הכנסה ומפרט בו כיצד הוא מעוניין שהמענקים ייחשבו – משיכה מיידית, פריסה או העברה לקצבה.

מילוי נכון של טופס 161א עשוי לחסוך עשרות אלפי שקלים במס.

מתי משלמים מס על פיצויים?

החוק בישראל מאפשר פטור ממס על פיצויים עד לתקרה. נכון ל־2025, התקרה עומדת על 12,840 ש"ח לכל שנת עבודה אצל אותו מעסיק.

אם קיבלת סכום גבוה יותר – העודף חייב במס. אפשר להפחית את המס באמצעות פריסת מס או קיבוע זכויות, אך רק אם פועלים בזמן ומגישים את הטפסים הנכונים.

איך נמנעים ממס על כספי פרישה?

ניצול תקרת הפטור

אם הסכום שקיבלת נמוך מהתקרה, ניתן למשוך אותו בפטור מלא.

לדוגמה, אדם שעבד 20 שנה יכול למשוך עד 256,800 ש"ח בפטור מלא.

פריסת מענקי פרישה

ניתן לפרוס את סכום הפיצויים לשנים קדימה או אחורה לצורכי מס, וכך להפחית את מדרגת המס עליהם.

המס יחושב לפי המדרגה הממוצעת לאורך השנים, במקום לפי מדרגה גבוהה בשנה אחת.

קיבוע זכויות

בגיל פרישה, ניתן להמיר את הפטור ממס על קצבה לפטור על מענק חד־פעמי.

נדרש למלא טופס 161ד ולבצע קיבוע זכויות מול מס הכנסה.

אם לא מבצעים קיבוע – המשיכה תחויב במס מלא.

העברה לקצבה פנסיונית

ניתן להפקיד את כספי הפיצויים לקצבה חודשית.

המשמעות – דחיית מס עד גיל פרישה. הכסף ממשיך לצבור תשואה פטורה ממס.

מה קורה אם מושכים בלי לאשר את הטפסים?

מי שמושך כספי פיצויים או קופת גמל מבלי להגיש מראש טופס 161א או לבצע קיבוע זכויות, מסתכן בחיוב מס של עד 47%.

לרוב לא ניתן לקבל החזר רטרואקטיבי אם עברו יותר מ־6 שנים ממועד המשיכה.

מתי כדאי לא למשוך את הכסף?

אם אתה לפני גיל פרישה, המשיכה עשויה לגרום לאובדן פטור עתידי

אם המשיכה תכניס אותך למדרגת מס גבוהה

אם יש לך אפשרות להשקיע את הכסף בקופה פטורה ממס

אם אתה זכאי לפטור קצבה שעדיף לשמור

כדאי לבחון כל משיכה מול יועץ מס, במיוחד במקרים של פיצויים גבוהים.

מקרה מיוחד: מוות של עמית או עובד

במקרה של מוות, היורשים או המוטבים יכולים למשוך את הכספים. לעיתים הסכומים פטורים ממס, אך הדבר תלוי באופן החיסכון ובטפסים הנלווים.

היורשים יידרשו להציג צו ירושה או צו קיום צוואה, וכן למלא טפסים נלווים מול הגוף הפנסיוני.

טבלה: אפשרויות משיכה וסיכון מס

שלבים למשיכה חכמה של כספים

בדוק מהו גובה הפטור שמגיע לך – לפי שנות ותק

קבל מהמעסיק טופס 161 מלא וחתום

הגש טופס 161א דרך האזור האישי או באמצעות סוכן מס

אם אתה בגיל פרישה – בצע קיבוע זכויות באמצעות טופס 161ד

העבר את האישורים לגוף הפנסיוני כדי שישחרר את הכספים

הקפד לא לבצע משיכה לפני סיום התהליך

סיכום

משיכת כספי פיצויים או קופות גמל דורשת תכנון מדויק. כדי ליהנות מפטור ממס או מתשלום מינימלי, יש למלא את טופסי 161 ו־161א, לבצע קיבוע זכויות אם נדרש, ולבחון פריסת מס.

ההבדל בין פעולה חכמה לפעולה חפוזה יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים.

מומלץ להתייעץ עם יועץ מס או מומחה לפרישה לפני כל החלטה.